Jika Anda memiliki pembelian untuk membiarkan secara pribadi – yaitu, itu dimiliki atas nama Anda dan bukan oleh perusahaan – dan total pendapatan sewa Anda (sebelum pengeluaran) pada tahun pajak berjalan kurang dari atau sama dengan £1.000, Anda tidak memiliki untuk melaporkannya kepada petugas pajak dan Anda tidak perlu membayar pajak apa pun untuk itu. Anda tidak perlu melakukan apa pun untuk menerapkannya; itu akan berlaku secara otomatis.
Jika penghasilan Anda dari sewa properti Anda lebih tinggi dari tunjangan ini, Anda harus melaporkannya pada pengembalian pajak penilaian sendiri.
Pajak akan dibayarkan atas penghasilan yang melebihi tunjangan pribadi Anda. Tunjangan pribadi Anda adalah jumlah penghasilan yang dapat Anda peroleh setiap tahun pajak tanpa harus membayar pajak, dan untuk tahun pajak 2023/24 adalah £12.570.
Wajib pajak tarif dasar (berpenghasilan di atas tunjangan pribadi tetapi di bawah £50.270) membayar pajak penghasilan 20%, pembayar pajak dengan tarif lebih tinggi (berpenghasilan antara £50.270 dan £125.140) membayar 40%, dan pembayar pajak tarif tambahan (berpenghasilan lebih dari £125.140) membayar pajak sebesar 45%.
Namun, Anda harus dapat mengurangi biaya tertentu dari jumlah yang harus dibayar jika Anda dapat membuktikan bahwa itu semata-mata untuk tujuan menyewa dan memelihara properti yang Anda beli untuk disewakan. Pengeluaran ini termasuk polis asuransi, biaya pemeliharaan dan perbaikan umum (tetapi bukan perbaikan), layanan seperti tukang kebun atau petugas kebersihan, dan biaya hukum tertentu. Anda dapat mengetahui lebih lanjut tentang bagaimana tunjangan ini bekerja di sini di GOV.uk.
Tuan tanah sebelumnya dapat memotong bunga hipotek sepenuhnya dari pendapatan sewa mereka sebelum dikenakan pajak, yang berarti bahwa pembayar pajak dengan tarif lebih tinggi mendapat manfaat dari keringanan pajak yang cukup besar. Namun, jumlah keringanan pajak bunga hipotek yang dapat diklaim telah dikurangi secara bertahap dari waktu ke waktu, dan sekarang berada pada kredit pajak tetap sebesar 20% atas bunga hipotek, terlepas dari apakah Anda pembayar pajak tingkat dasar, lebih tinggi, atau tambahan.
Anda juga harus membayar pajak capital gain, atau CGT, jika Anda menjual properti dan menghasilkan keuntungan yang melebihi tunjangan pajak capital gain tahunan Anda saat ini. Pada tahun pajak 2023/24, tunjangan CGT mencapai £6.000. Jika Anda seorang pembayar pajak dengan tarif dasar, Anda akan membayar pajak keuntungan modal dengan tarif 18% atas keuntungan apa pun di atas tunjangan Anda, meningkat menjadi 28% jika Anda adalah pembayar pajak dengan tarif lebih tinggi.
Jika Anda harus membayar CGT, Anda memiliki waktu 30 hari sejak tanggal penyelesaian penjualan untuk memberi tahu HMRC dan melakukan pembayaran.
